ФНС России предупреждает о мошеннических рассылках в интернете

Неизвестные от имени ФНС России рассылают электронные письма о выявлении подозрительных транзакций и активности налогоплательщика. Ему предлагается пройти дополнительную проверку и предоставить сведения по запросу Службы. Отмечается, что в число запрашиваемых документов могут входить кассовые документы, счета-фактуры, накладные, акты приема-передачи, авансовые отчеты и товаросопроводительные документы. Для прохождения данной процедуры предлагается обратиться к назначенному инспектору. В ином случае счета налогоплательщика будут заморожены до выяснения обстоятельств. Pdf-скан указанного письма содержит печати и реквизиты, а контакты инспектора прикрепляются в теле электронной рассылки.

ФНС России не рассылает подобные сообщения и не имеет отношения к этим письмам, поэтому рекомендует не открывать подозрительные письма и не переходить по ссылкам.

Также ФНС России не совершает телефонные звонки с предложением оплатить налоги онлайн.

Вся необходимая информация об исчисленных налогах, задолженности и способах их оплаты размещена в Личном кабинете налогоплательщика физического лица, ИП или компании. На почту пользователям приходят только автоматические уведомления. Они не содержат данные сведения, а лишь напоминания о том, что с детальной информацией следует ознакомиться именно в Личном кабинете.

Для получения детальных разъяснений необходимо связаться с инспекцией, контакты которой можно найти по ссылке. Обращение можно направить также через сервисы «Личный кабинет налогоплательщика физлица», «Личный кабинет ИП» и «Обратиться в ФНС России».

ФНС России призывает налогоплательщиков быть внимательными и не вступать в личную переписку или телефонные разговоры с незнакомыми пользователями, а при столкновении с мошенниками - обращаться в правоохранительные органы.

Также граждане могут получить инвестиционные и имущественные налоговые вычеты в сумме фактических расходов на приобретение объектов недвижимого имущества и по уплате процентов по ипотеке, право на которые возникло у них с 1 января 2020 года, в сокращенные сроки без направления в налоговые органы декларации 3-НДФЛ и подтверждающих документов.

Кроме того, по расходам, понесенным с 1 января 2024 года, граждане смогут также получать в упрощенном порядке наиболее востребованные социальные вычеты НДФЛ (за лечение, физкультурные услуги, обучение, страхование жизни и другие).

 

 

 

С 2024 года увеличиваются размеры социальных вычетов

ФНС России напоминает об увеличении размеров предоставляемых гражданам социальных вычетов по НДФЛ, в том числе на медицинские услуги и обучение. Их новые значения начнут применяться к доходам, полученным начиная с 2024 года, и, соответственно, по расходам, понесенным с 1 января 2024 года.

Максимальный размер суммы расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка (подопечного), увеличивается до 110 тысяч рублей. Размер налогового вычета на свое обучение, медицинские услуги, приобретение лекарств, фитнес-услуги, по оплате прохождения независимой оценки своей квалификации, а также расходов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, добровольного пенсионного страхования, добровольного страхования жизни (если таковые заключаются на срок не менее пяти лет) и (или) по уплате дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию - до 150 тысяч рублей.

Новые размеры социальных вычетов будут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год в 2025 году. При получении вычетов у работодателя – в течение 2024 года.

 

С 1 января налоговые агенты должны перечислять НДФЛ и подавать уведомление дважды в месяц

Налоговая служба региона напоминает налоговым агентам (работодателям) Иркутской области, что с 2024 года перечислять НДФЛ и подавать уведомления об исчисленных суммах необходимо два раза в месяц. За период с 1-го по 22-е число срок представления уведомления об исчисленных суммах - не позднее 25-го числа, перечисление налога не позднее 28-го числа текущего месяца. За период с 23-го по последнее число месяца срок представления уведомления - не позднее 3-го числа следующего месяца, перечисление – не позднее 5-го числа того же месяца. В отношении сумм НДФЛ, исчисленных и удержанных с 23 декабря по 31 декабря подать уведомление и перечислить налог надо не позднее последнего рабочего дня календарного года.

Основание - Федеральный закон от 27.11.2023 №539-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации». Рекомендуемый порядок заполнения формы расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, приведен в письме ФНС России от 04.12.2023 №БС-4-11/15166@ «О направлении рекомендуемой формы 6-НДФЛ».

 

При заполнении уведомления по НДФЛ за второй период месяца нужно учитывать произошедшие изменения

Налоговая служба обращает внимание налогоплательщиков: при заполнении в уведомлении об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов реквизита «Отчетный (налоговый) период (код)/Номер месяца (квартала)» коды налогового периода принимают значения: 21 – первый квартал; 31 – полугодие; 33 – девять месяцев; 34 – год. По ежемесячным авансовым платежам при заполнении кодов «21», «31», «33», «34» указывается порядковый номер квартального месяца - 01, 02, 03. По ежеквартальным авансовым платежам при заполнении кода «34» указывается порядковый номер квартала – 01, 02, 03, 04. Исключение из общего правила - при заполнении уведомления по НДФЛ. По данному налогу, исчисленному и удержанному за период с 23-го числа по последнее число первого, второго, третьего месяца квартала соответственно указывается новый порядковый номер квартального месяца - 11,12,13.

Начиная с отчетных периодов 2024 года, по платежам в отношении налога на доходы физических лиц, исчисленного и удержанного налоговыми агентами за период с 1-го по 22-е число первого, второго, третьего месяца квартала соответственно, при заполнении кодов «21», «31», «33», «34» указывается номер квартального месяца 01, 02, 03. Таким образом, в уведомлении по НДФЛ, удержанному с 1 по 22 января, код 21/01, а по удержанному с 23 по 31 января - 21/11.

По авансовым платежам по НДФЛ за первый квартал, полугодие и девять месяцев при заполнении кода «34» указывается, соответственно, порядковый номер - 01, 02, 03, кроме налога на доходы физических лиц в виде авансовых платежей, уплачиваемого индивидуальными предпринимателями, частнопрактикующими нотариусами, адвокатами, учредившими адвокатские кабинеты, и другими лицами, занимающимися частной практикой, когда нужно указывать коды 21/04, 31/04 и 33/04 соответственно.

Также по налогу на имущество организаций, исчисляемому по итогам налогового периода (календарный год), при заполнении кода «34» указывается порядковый номер - 04. В отношении налога, по которому обязанность представления в налоговый орган налоговой декларации не предусмотрена, в поле «Отчетный (календарный) год» указывается налоговый период (календарный год), за который исчислен налог.

Ответы на вопросы по оформлению единого налогового платежа (ЕНП), о перечислении и учете средств на едином налоговом счете налогоплательщика (ЕНС) – на промостранице «ЕНС» сайта налоговой службы.

Сведения о полученных доходах налогоплательщику предоставят в режиме онлайн

 

Физические лица могут получать актуальную информацию о доходах, удержанных и перечисленных суммах налога на доходы физических лиц за истекшие налоговые периоды в электронном виде через интерактивный сервис «Личный кабинет налогоплательщика».Сведения о начисленных (выплаченных) работодателем доходах за 2023 год, после поступления их от налоговых агентов, будут отражены в «Личных кабинетах» после 26 февраля 2024 года.

 

На основании расчета6-НДФЛ налоговая служба разместит сведенияо выплаченных суммах и уплаченном налогев «Личном кабинете» каждого налогоплательщика, получившего в прошлом году доходы. После чего при заполнении налогоплательщиком декларации по форме 3-НДФЛ, которую он должен подать при получении дополнительных (не учтенных работодателем) доходов, а также при заявлении права на налоговые вычеты,эти сведения будут подгружаться автоматически.

 

Ранее полученные доходы отражались в справке 2-НДФЛ, теперь сведения о них включены в состав расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом, по форме 6-НДФЛ. Данный расчет работодатель обязан представлять в налоговый орган не позднее 25 февраля. В 2024 году эта дата выпадает на выходной день. При этом справка о доходах и удержаниях из них, по-прежнему, может быть выдана налоговым агентом по требованию работника.

В России стартовала Декларационная кампания 2024 года 

Представить декларацию о доходах, полученных в 2023 году, необходимо до 2 мая 2024 года. Сделать это можно в налоговой инспекции, в МФЦ или онлайн через Личный кабинет налогоплательщика.

Отчитаться о доходах необходимо, если в 2023 году налогоплательщик, к примеру, продал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения, получил дорогие подарки не от близких родственников, выиграл небольшую сумму в лотерею, сдавал имущество в аренду или получал доход от зарубежных источников.

С 2024 года сокращается срок рассмотрения налоговыми органами уведомлений о порядке представления деклараций по налогу на имущество организаций

С 1 января 2024 года вступают в силу положения Федерального закона от 31.07.2023 № 389-ФЗ, сокращающие с 30 до 10 рабочих дней срок рассмотрения налоговым органом по субъекту РФ уведомления о порядке представления декларации по налогу на имущество организаций.

Представив согласие на информирование, налогоплательщики могут ежеквартально

получать сведения о возникшей задолженности

С 1 апреля 2021 года налоговые органы имеют возможность ежеквартальноинформировать налогоплательщиково наличии у нихналоговой задолженности с помощью смс-сообщений, по электронной почте или иными способами. Но для этого налоговый орган долженполучить от налогоплательщикаписьменное согласие на информирование по форме(КНД 1160068), утвержденной приказом ФНС России от 06.07.2020 №ЕД-7-8/423@.

Срок сдачи годовой декларации по налогу на имущество организаций перенесен

Крайний срок сдачи годовой декларации по налогу на имущество организаций перенесен с 25 марта на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом (Федеральный закон от 31.07.2023 №389-ФЗ). Таким образом, у налогоплательщиков отпадет необходимость до 25 февраля представлять уведомления об исчисленной сумме по данному налогу.

Сведения по ЕНС можно уточнить без личного посещения налоговой инспекции

Юридические лица могут уточнить сведения по Единому налоговому счету (ЕНС) с помощью «Личного кабинета» без посещения их представителями налогового органа. В связи с введением института Единого налогового счета произошло изменение интерфейса ресурса, который теперь позволяет налогоплательщику самостоятельно анализировать состояние сальдо ЕНС. Для этого необходимо в ленточном меню, в закладке «Все обязательства» выбрать интересующий налог и посмотреть детализацию. Анализ проведенных операций по определенному дню можно провести при просмотре сведений в «Истории ЕНС».